1. SAŽETAK PROJEKTA
Cilj projekta je stvaranje pekare u Rostov-na-Donu. Pekara je usmjerena na proizvodnju pekarskih proizvoda u malim serijama. Cjenovni segment je premium. Asortiman se temelji na ručno rađenim proizvodima, uglavnom nekonvencionalnim: s dodatkom povrća, cjelovitih žitarica i tako dalje.
Prodaja se odvija putem vlastite trgovačke sobe u pekari, kao i preko restorana u gradu odgovarajućeg cjenovnog segmenta.
Konkurentnost projekta temelji se na originalnosti recepata i gotovih proizvoda, kao i niskoj razini konkurencije u ovom segmentu. Unatoč teškoj ekonomskoj situaciji u zemlji i padu solventnosti stanovništva, premijski segment tradicionalno je najotporniji na negativne utjecaje tržišta.
Uložena sredstva bila su usmjerena na nabavu osnovnih sredstava (oprema za pekaru, komercijalna oprema), organiziranje startne reklamne kampanje, kao i na formiranje fonda obrtnog kapitala koji pokriva gubitke poduzeća dok se ne vrati u povrat.
Ključni pokazatelji uspješnosti projekta dati su u tablici. 1.
Tablica 1. Ključni pokazatelji uspješnosti
Rok otplate (PP), mjeseci | 7 | |
Razdoblje povrata popusta (DPP), mjeseci | 7 | |
Neto sadašnja vrijednost (NPV), rub. | 5417216 | |
Povrat ulaganja (ARR), % | 27.71% | |
Interna stopa povrata (IRR), % | 18.59% | |
Indeks profitabilnosti (PI) | 1.19 | |
2. OPIS PODUZEĆA I INDUSTRIJA
Prema riječima stručnjaka, rusko se tržište pekara razvija bržim tempom i ima značajan potencijal za rast i razvoj u skoroj budućnosti, dok su tržišta zapadnih zemalja u stanju stagnacije.
Glavni svjetski trendovi uključuju sljedeće. U narednim godinama očekuje se povećanje potražnje i ponude pekarskih proizvoda u odabranim zemljama Južne Afrike. Također, očekuje se aktivni rast ponude u velikom broju zemalja poput Kine, Vijetnama i Turske, dok je potražnja u tim zemljama na prilično niskoj razini. Izrazita karakteristika potražnje u tim zemljama je pomak u fokusu s upotrebe nepakiranih proizvoda na proizvode u prikladnom pakiranju. U razvijenim zemljama postoji slab rast tržišta ili njegova stagnacija - na primjer, u Velikoj Britaniji, Njemačkoj, Novom Zelandu i drugima.
Potražnja za rukotvorinama raste. Danas je taj trend u velikoj mjeri karakterističan za rusko tržište. To provocira otvaranje velikog broja takozvanih „butika za kruh“ - autentičnih pekarnih segmenata „luksuza“ i „premium“.
U posljednje vrijeme karakteristično za europsko tržište postali su „zdravi proizvodi“ „bez aditiva i konzervansa“, hipoalergeni, cjelovite žitarice i drugi. Zasebno, možemo primijetiti takvo popularno pozicioniranje kao "ekološki prihvatljivo pakiranje", koje se ne odnosi izravno na svojstva samog proizvoda, već također pripada klasi zaštite okoliša. Europske preferencije okusa su: prirodan okus, prirodan okus korištenjem maslinovog ulja, okusa češnjaka; često se koriste sjemenke suncokreta, sir, ružmarin.
Pad potražnje za tradicionalnim pekarskim proizvodima u Europi djelomično je utjecao na rastuću popularnost formata grickalica, odnosno proizvoda u prikladno porcijskim pakiranjima. Oni uključuju, na primjer, instant žitarice, kolačiće za doručak, žitarice sa žitaricama i druge proizvode. Kako bi povećali svoju konkurentnost, proizvođači pekarskih proizvoda počinju proizvoditi gotove toste i krekere, kao najprikladnije proizvode za doručak.
Velika potražnja za prehrambenim proizvodima u Europi uzrokovana je i činjenicom da su stanovnici nekih zemalja prekomjerni kilogrami, zbog čega se pridržavaju različitih dijeta, od kojih većina uključuje nedostatak brašnastih proizvoda u prehrani. Te zemlje uključuju analitičare u Velikoj Britaniji, Irskoj i Poljskoj. Prema rezultatima anketa koje su proveli analitičari, 65% Britanaca vjeruje da proteini pomažu da se duže osjećaju puno; 54% vjeruje da visoki udio proteina u hrani doprinosi kontroli težine; 44% kupujte proizvode sa visokim udjelom proteina kao zdravije.
Zanimljivo obilježje europskog tržišta je da se slatki kruh smatra puno zdravijom alternativom takvim dobrotama kao što su kolači, slatkiši, sladoled i slično. Ova značajka omogućuje proizvođačima pekarskih proizvoda da stvaraju nove vrste, poput brioša ili voćnog kruha, proizvoda koji sadrže bobice, kriške čokolade i druge. U isto vrijeme, za pojačavanje marketinškog učinka, u proizvodnji se koriste razne žitarice, suncokretove sjemenke, bundeve, lanena i zobena kaša.
Suprotno voćnom kruhu mogu se smatrati pekarski proizvodi s dodatkom povrća - grašak, mrkva, slatka paprika, rajčica. Takvi se proizvodi također smatraju zdravima, a pakiranje ukazuje da je obogaćeno mineralima, vitaminima, dijetalnim vlaknima, ima nizak glikemijski indeks i tako dalje.
U Rusiji je kruh povijesno bio jedan od glavnih proizvoda u prehrani stanovništva, što se tretira s posebnim strepnjom; Također pripada kategoriji esencijalnih proizvoda. Unatoč blagom smanjenju rasta potrošnje, tržište pekara i dalje raste.
Ruskim tržištem uglavnom se ponavljaju glavni trendovi na tržištima razvijenih zemalja, ali s manje intenziteta. Ručno rađeni kruh, elitne pekare i neobičnog okusa postaju sve popularniji, ali tradicionalne vrste pekarskih proizvoda ostaju neprikosnoveni lideri na tržištu (90% ukupnog tržišta). Razlozi za to su nedostatak globalnih marketinških kampanja za proizvođače (i nedostatak masovne proizvodnje nestandardnih proizvoda) i visoki troškovi netradicionalnih proizvoda uz sve manju solventnost stanovništva. U 2015. proizvodnja tradicionalnih sorti porasla je za 1, 3%, a proizvodnja netradicionalnih sorti porasla je za 7%.
Prema istraživanju analitičara Mintela, većina novih proizvoda koji su u Rusiji predstavljeni u razdoblju 2014-2015. Pozicionirana je kao non-GMO proizvodi koji podržavaju rad srca i normaliziraju probavu. Lider u preferencijama okusa je prirodni okus bez okusa; također su popularne grožđice, lanene sjemenke, sjemenke suncokreta, sezamove sjemenke i češnjak.
Rastuće zanimanje Rusije za zdrav način života koji je stigao iz Europe danas je jedan od glavnih korektora rasta industrije. S jedne strane dovodi do ograničenja potrošnje tradicionalnih pekarskih proizvoda, s druge strane potiče razvoj industrije u smjeru savladavanja novih pravaca i stvaranja novih proizvoda.
Tijekom proteklog desetljeća, volumen proizvodnje pekarskih proizvoda u zemlji smanjio se s 8 milijuna tona godišnje na 6, 6 milijuna tona. Za razliku od većine prehrambenih proizvoda, u vrijeme krize raste potražnja za industrijskim proizvodima. To je zbog činjenice da je kruh hranjiv, visokokaloričan proizvod uz nisku cijenu. Na primjer, tijekom krize 2008. potražnja za pekarskim proizvodima znatno se povećala, a nakon stabilizacije gospodarske situacije smanjila.
Slika 1. Opskrba tradicionalnim vrstama kruha po glavi stanovnika, kg po osobi godišnje
Pristupanje Krima poslužilo je kao pokretač rasta industrije. U ovoj regiji proizvodnja pekarskih proizvoda iznosi 50 tisuća jedinica godišnje. U posljednjih nekoliko godina, potrošnja kruha u sjeverozapadnom saveznom okrugu znatno je smanjena, što je vjerojatno zbog visokih troškova proizvodnje zbog udaljenosti od regija koje proizvode žito.
Prema istraživanju RBC-a, u Rusiji, posebno u glavnim regijama, proizvodi malih pekara koji proizvode takozvani ručni kruh dobivaju na popularnosti. Potražnja raste ne samo na štetu privatnih osoba, već i na račun restorana koji žele imati na zalihi visokokvalitetne pekarske proizvode.
Uz male pekare, koje se mogu pripisati malim ili mikro poduzetnicima, veliki trgovci - Auchan, Okay, Perekrestok i drugi imaju svoje pekare koje proizvode netradicionalne proizvode. Istovremeno, male industrije teže poboljšanju kvalitete, korištenju originalnih recepata.
Prema riječima sudionika na tržištu, dnevni prihod od male točke od prodaje ručno izrađenih pekarskih proizvoda može doseći 50-60 tisuća rubalja radnim danima i 140-150 tisuća rubalja vikendom s maržom od 75%.
Na primjeru niza "ručno rađenih" pekara koje su se otvorile u glavnim regijama u razdoblju 2014.-2016., Možemo razgovarati o sljedećim pokazateljima. Opseg investicijskih troškova je 7-9 milijuna rubalja. Operativni troškovi - 3, 5-3, 7 milijuna rubalja., Od čega je najveći dio najam. Ostalo su komunalni računi, platne liste, sirovine, ambalaža i logistika. Prihod u ovom slučaju je 3, 8-4, 0 milijuna rubalja. Dakle, dobit (prije oporezivanja) - u najgorem slučaju, 100 tisuća rubalja mjesečno, a kod najboljeg - 500 tisuća rubalja.
Veliki problem pekara u segmentu visokih cijena danas je kvaliteta sirovina, prije svega brašna. Moskovske pekare brašno nabavljaju u prilično udaljenim regijama - na primjer, u Permu i Orenburgu, ali stabilnost kvalitete varira od serije do serije.
Prema riječima sudionika na tržištu, najefikasniji poslovni model za malu pekaru je kombinacija veleprodajnih i maloprodajnih kanala distribucije. Stvaranje vlastite maloprodajne mreže, naravno, zahtijeva znatne troškove, ali značajno povećava profitabilnost. U nekim slučajevima možemo govoriti o dvostrukom povećanju toga.
Jedan od glavnih problema malih pekara može biti mali asortiman proizvoda u ponudi. S obzirom na ovaj faktor, pekare ne mogu uvijek zadovoljiti potražnju za netradicionalnim proizvodima, koji su zapravo vrlo raznoliki.
Rezimirajući, možemo reći da rusko tržište pekarskih proizvoda ima izglede za rast. Ako se ekonomska situacija stabilizira, potražnja za tradicionalnim proizvodima može pasti, a potražnja za nestandardnim proizvodima može rasti. To će ponajprije utjecati na povećanje tržišnog volumena u monetarnom smislu.
Stoga se projekt, uzimajući u obzir sve tržišne trendove, čini vrlo obećavajući. Za njegovo sprovođenje stvara se novi poslovni subjekt. U vrijeme pisanja poslovnog plana, poduzeće nema povijest i nema financijske rezultate.
Pekara je smještena u Rostov-on-Donu, administrativnom središtu Južne savezne oblasti i Rostovske regije, najvećem gospodarskom, industrijskom, kulturnom središtu juga Rusije, važnom prometnom čvorištu. Gradsko stanovništvo iznosi 1, 1 milijun ljudi, Rostova aglomeracija 2, 16 milijuna ljudi.
Pekara je organizirana u iznajmljenoj zgradi u centru grada, u neposrednoj blizini raskrižja glavnih autocesta, što je čini dostupnim stanovnicima različitih područja grada. Pekara organizira vlastitu trgovinu. Međutim, glavni volumen prodaje pada na prodaju proizvoda u restoranima premium segmenta.
3. OPIS ROBE I USLUGA
Pekara proizvodi oblikovane i ognjište pekarskih proizvoda, uglavnom nekonvencionalnog tipa; neki su pozicionirani u segmentu proizvoda zdrave hrane. Proizvode se pšenica i raži-pšenica, kao i proizvodi od kvasca. Svi proizvodi izrađeni su isključivo od prirodnih sastojaka, bez GMO-a, kao i bez dodavanja boja, aroma i drugih aditiva.
U proizvodnji se koriste sastojci lokalnih proizvođača - poljoprivrednih gospodarstava regije Rostov, koje se kupuju izravno. Proizvodnja uključuje cjeloviti tehnološki ciklus, od prosijavanja i odvajanja brašna, miješanja tijesta, do pečenja u pećnici talijanske proizvodnje, što osigurava visoku kvalitetu gotovih proizvoda puhanjem vrućeg zraka u rotirajuću košaricu.
Recept za sve proizvode potpuno je originalan, razvijen od strane inicijatora projekta, koji ima kulinarsko obrazovanje i dugogodišnje iskustvo na polju ugostiteljstva.
Asortiman pekarskih proizvoda obuhvaća više od 60 pozicija, koje se mogu grupirati u nekoliko glavnih kategorija. Budući da je glavni prodajni kanal veleprodajna isporuka restoranima, veleprodajna cijena navedena je u proračunima; Prihodi i rashodi maloprodajnog mjesta određeni su prosječnim računom.
Tablica 2. Asortiman pekarskih proizvoda
broj | ime | opis |
1 | Ognjijski kruh u asortimanu (pšenica, raženi pšenica) | Visokokvalitetni tradicionalni kruh od ognjišta u asortimanu, težine 600 g |
2 | Ciabatta sa rajčicom sušenom na suncu | Talijanski pšenični kruh s maslinovim uljem i sušenim rajčicama, težina 350 g |
3 | Kruh u cjelovitom zrnu u asortimanu | Kruh od pšeničnog brašna s česticama do 1, 5 mm, koji vam omogućuje održavanje maksimalnog ukusa i vitamina, težina 500 g |
4 | Baguette francuski | Klasična baguette s hrskavom kore i mekom iznutra. Težina - 250 g |
5 | Oguljeni kruh s dodacima sjemenki u asortimanu | Pšenični kruh s dodatkom suncokretovih sjemenki, lana, sezama u asortimanu, težina 600 g |
6 | Izvrsni kroasan | Klasični francuski kroasan u obliku polumjeseca, izrađen od lisnatog tijesta i masnog ulja s nadjevom od raznih džemova, u asortimanu, težina 70 g |
Tablica 3. Troškovi proizvodnje i prodajna cijena
ROBE / USLUGE | TROŠKOVNE JEDINICE, trljati. | TRGOVINSKA VRIJEDNOST, % | JEDINI TROŠKOVI, trljati. | |
1 | Oguljeni kruh u asortimanu | 26 | 150% | 65 |
2 | Ciabatta sa rajčicom sušenom na suncu | 38 | 180% | 106 |
3 | Kruh u cjelovitom zrnu u asortimanu | 33 | 170% | 89 |
4 | Baguette francuski | 30 | 180% | 84 |
5 | Oguljeni kruh s dodacima sjemenki u asortimanu | 34 | 150% | 85 |
6 | Izvrsni kroasan | 19 | 200% | 57 |
7 | Prosječni maloprodajni ček | 97 | 270% | 359 |
Za maloprodajne kupce proizvodi se pakiraju u markirane papirnate vrećice s logotipom pekara i kontaktnim podacima. Dostava veleprodajnim kupcima vrši se na osobnom vozilu inicijatora projekta.
4. PRODAJA I TRŽIŠTE
Paleta proizvoda projekta navedena je u Odjeljku. 3. Cjenovni segment - premija. Ciljana publika su muškarci i žene s visokom razinom prihoda (od 60.000 rubalja mjesečno), u dobi od 30-50 godina, većinom u braku, s djecom.
Proizvodi se prodaju i na veliko i na malo. Maloprodaja se vrši putem vlastitog prodajnog mjesta - trgovačkog prostora u pekari; Projekt također surađuje s internetskom službom dostave hrane. Općenito, maloprodajna prodaja čini do 25% od ukupnog broja, od čega je 15% u vlastitoj maloprodaji, 10% su dostavne usluge. Veleprodaja znači prodaju proizvoda restoranima visokog cjenovnog segmenta. Trgovina na malo mnogo je veća od veleprodajne, što u novčanom smislu fizički eliminira razliku u prodaji.
Promocija se provodi pomoću internetskih alata i tradicionalnog izvanmrežnog oglašavanja. Promotivni članci objavljeni su u najpopularnijim sjajnim časopisima o dokolici, stilu. U člancima se ističe proces proizvodnje, pozicioniran kao "ručni rad", objavljuju se proizvodne fotografije i govori o korisnim svojstvima "ručno izrađenog kruha".
Web stranica koristi se kao internetski alati, kao i stranice za oglašavanje na društvenim mrežama (fb.com) i uslugama (Instagram). Objavljuju se vijesti o pekari, zanimljivi recepti, održavaju se natjecanja i ždrijeb. Instagram objavljuje fotografije proizvodnog procesa, gotovih proizvoda, fotografije posjetitelja. Postoje i foto natječaji kupaca pekare pod sloganom „Kruh na obiteljskom stolu“.
Važan kanal promocije je i usluga internetske dostave koja se aktivno bavi oglašavanjem svojih usluga pomoću bannera (bilborda), video oglasa i internetskih alata.
Glavni čimbenici uspjeha projekta uključuju:
Originalni recepti za cijeli asortiman
Visokokvalitetni proizvodi zbog visoke kvalitete svih komponenti: recepata, sastojaka, opreme, osoblja
Stabilnost u kvaliteti
Uspješna lokacija pekara za maloprodajne kupce
Potražnja za pekarskim proizvodima nema izraženu sezonalnost, ali može imati lokalne fluktuacije - ovisno o vremenskim uvjetima, državnim praznicima i slično. Lagani pad potrošnje pekarskih proizvoda primjećuje se u toploj sezoni, a značajan porast potražnje primjećuje se tijekom novogodišnjih praznika.
Studija konkurentnog okruženja pokazala je da je razina konkurencije u gradu u ovom cjenovnom segmentu niska. Od poduzeća koja se mogu smatrati izravnim konkurentima, danas na tržištu postoje četiri kafe-pekare s malim količinama proizvodnje, koje proizvode prodaju samo kroz vlastitu maloprodaju. Uz to, dvije veće pekare djeluju slično kao na projektu; jedan od njih ima svoju maloprodajnu mrežu, drugi prodaje proizvode kako na veliko, tako i na malo, odnosno ima poslovni model sličan projektnom. Razina cijena svih natjecatelja je usporediva. Istovremeno, mini pekare usredotočene su na jedno specifično područje grada u kojem se nalaze. Paleta velikih pekara temelji se na tradicionalnijim proizvodima. Dakle, projekt je u povoljnim konkurentnim uvjetima.
Tablica 4. Planirani obim prodaje, jedinica / mjesec.
ROBE / USLUGE | PROSJEČNI PLANIRAN volumen prodaje, jedinica / mjesec | CIJENA ZA JEDINU., Rub. | PRIHODI, trljati. | VARIJALNI TROŠKOVI, trljati. | |
1 | Oguljeni kruh u asortimanu | 5000 | 65 | 325000 | 130000 |
2 | Чиабатта с вялеными томатами | 2000 | 106 | 212 800 | 76 000 |
3 | Хлеб цельнозерновой в ассортименте | 3000 | 89 | 267 300 | 99 000 |
4 | Багет французский | 4000 | 84 | 336 000 | 120000 |
5 | Хлеб подовый с добавками семян в ассортименте | 1500 | 85 | 127 500 | 51000 |
6 | Круассан в ассортименте | 3500 | 57 | 199 500 | 66 500 |
7 | Средний розничный чек | 4500 | 359 | 1 615 050 | 436 500 |
ukupno: | 3 083 150 | 979 000 |
5. PLAN PROIZVODNJE
Пекарня располагается в арендованном помещении в здании торгового центра в центральной части города. Общая площадь помещения – 75 м2, из которых 54 м2 отведено непосредственно под производство, остальное – торговый зал и вспомогательные помещения. Помещение имеет все подключенные коммуникации, соответствует всем требованиям санитарных норм.
Оборудование приобретается у поставщика федерального уровня, предоставляющие решения для пищевых производств «под ключ». Таким образом, доставка, монтаж и наладка оборудования осуществляется его поставщиком; поставщик также проводит обучение персонала. Длительность процесса – от заказа и оплаты до готовой линии – 4 недели.
Комплект оборудования обеспечивает следующие процессы:
Просеивание, разрыхление муки
Замес теста
Деление и формовку тестовых заготовок машинным способом
Окончательную расстойку тестовых заготовок в шкафу расстойки
Выпечку в производственной ротационной печи
Поставщик оборудования также предоставляет услуги по разработке проекта инженерных коммуникаций и дизайна помещения. Отделочные работы выполняет строительная бригада из Ростова-на-Дону в соответствии с предоставленным проектом. Торговое оборудование приобретается у регионального поставщика.
Ингредиенты для продукции проекта закупаются только у региональных производителей – фермерских хозяйств. Вся закупаемая продукция проходит жесткий входной контроль качества, поскольку от ее свойств зависит качество готовой продукции, что является одним из основных факторов конкурентоспособности проекта.
Доставка продукции ресторанам осуществляется силами инициатора проекта, на собственном автомобиле. Забор и доставку продукции клиентам сервиса доставки осуществляет сервис собственными силами. Розничные покупатели приобретают продукцию в торговом зале при пекарне.
6. ORGANIZACIJSKI PLAN
Весь процесс реализации проекта можно условно разделить на три основных этапа: подготовительный этап, этап роста и этап зрелости. Этап выхода на стадии написания бизнес-плана не рассматривается. Решение о выходе с рынка принимается инициатором проекта на основании детального анализа экономической конъюнктуры, конкурентной среды, финансовых результатов проекта и прочих факторов.
Подготовительный этап длится 4 недели. В течение этого времени осуществляется доставка, монтаж и пуско-наладка оборудования. Параллельно осуществляется проведение стартовой рекламной кампании, а также подбор персонала.
Этап зрелости подразумевает активное развитие проекта, формирование пула постоянных клиентов, вплоть до выхода на плановые объемы продаж. После этого начинается этап зрелости, работа в пределах плановых финансовых показателей.
В качестве организационно-правовой формы проекта выбрано ИП. Для проекта может быть применена смешанная форма налогообложения – для оптовой торговли УСН, для розничной торговли через собственную торговую точку – ЕНВД. Однако, в целях упрощения отчетности принята единая форма налогообложения – УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (ставка 15%). Подробнее о выборе организационно-правовой формы и налогообложения пекарен можно прочитать здесь.
Все руководящие и административные функции выполняет инициатор проекта. Он имеет все необходимые навыки в сфере предпринимательства, а также кулинарное образование и многолетний опыт работы в данной сфере. Организационно-правовая форма проста – все работники находятся в непосредственном подчинении инициатора проекта. Функции заместителя руководителя выполняет администратор, который контролирует работу торгового зала, а также принимает заказы от оптовых клиентов.
График работы производства – пятидневная рабочая неделя, с 09.00 до 18.00. График работы торгового зала – ежедневно, с 10.00 до 21.00.
К работникам производства – пекарям и подсобным рабочим – предъявляются особенно жесткие требования при подборе. Требуется опыт работы на пекарном производстве не менее пяти лет, а также соответствие требованиям по личностным характеристикам: ответственности, желанию обучаться.
Tablica 5. Osoblje i plaće
Naziv posla | Plaća, RUB | Broj ljudi | FOTOGRAFIJA, RUB | |
upravni | ||||
1 | računovođa | 25000 | 1 | 25000 |
2 | administrator | 25000 | 1 | 25000 |
proizvodnja | ||||
3 | Пекарь | 27000 | 2 | 54.000 |
4 | Работник производства | 23000 | 2 | 46.000 |
trgovački | ||||
5 | Продавец торгового зала | 23000 | 2 | 46.000 |
ukupno: | 196 000, 00 ₽ | |||
Socijalni odbitci: | 58 800, 00 ₽ | |||
Ukupan odbitak: | 254 800, 00 ₽ | |||
7. FINANSIJSKI PLAN
Финансовый план проекта составлен на пятилетний срок и учитывает все доходы и расходы проекта. Под доходами понимается выручка от операционной деятельности. Доходы от инвестиционной деятельности, а также от реализации основных средств не предусмотрены финансовым планом. Выручка первого года реализации проекта – 29, 0 млн рублей; чистая прибыль после уплаты налогов – 11, 4 млн рублей. Выручка второго года и последующих лет – 36, 7 млн рублей в год, чистая прибыль – 15, 6 млн рублей.
Инвестиционные затраты – 4, 6 млн рублей. Основные статьи затрат – приобретение основных средств, проведение отделочных работ, а также формирование фонда оборотных средств, за счет которого покрываются убытки проекта до выхода его на окупаемость. Собственные средства инициатора проекта – 2, 5 млн рублей. Недостаток средств планируется покрыть за счет привлечения банковского кредита на срок 36 месяцев под 18% годовых. Выплата кредита осуществляется ежемесячно аннуитетными платежами, кредитные каникулы – три месяца.
Tablica 6. Troškovi ulaganja
NAZIV | AMOUNT, trljati. | |
Nekretnine | ||
1 | Проектирование и дизайн помещения | 109 080 |
2 | Završni radovi | 378 000 |
oprema | ||
3 | Оборудование для пекарни | 3 215 437 |
4 | Trgovačka oprema | 643 087 |
Nematerijalna imovina | ||
5 | Dizajn web stranica | 60000 |
6 | Pokretanje reklamne kampanje | 150000 |
Obrtna imovina | ||
7 | Obrtna imovina | 0 |
ukupno: | 4 555 604 ₽ | |
Vlastita sredstva: | 2 500 000, 00 ₽ | |
Potrebna posuđena sredstva: | 2 055 604 ₽ | |
brzina: | 18.00% | |
Trajanje, mjeseci: | 36 | |
Переменные (производственные) затраты включают расходы на приобретение сырья и его доставку, на электроэнергию и воду, используемые в процессе производства, а также на приобретение упаковки для розничных продаж (Табл. 7).
Таблица 7. Переменные затраты
ROBE / USLUGE | TROŠKOVNE JEDINICE, trljati. | TRGOVINSKA VRIJEDNOST, % | JEDINI TROŠKOVI, trljati. | |
1 | Хлеб подовый в ассортименте | 26 | 150% | 65 |
2 | Чиабатта с вялеными томатами | 38 | 180% | 106 |
3 | Хлеб цельнозерновой в ассортименте | 33 | 170% | 89 |
4 | Багет французский | 30 | 180% | 84 |
5 | Хлеб подовый с добавками семян в ассортименте | 34 | 150% | 85 |
6 | Круассан в ассортименте | 19 | 200% | 57 |
7 | Средний розничный чек | 97 | 270% | 359 |
ukupno: | 845 ₽ |
Постоянные затраты включают арендную плату, коммунальные платежи, рекламы и ряд других затрат, включая амортизационные отчисления. Размер амортизационных отчислений определяется линейным методом, исходя из срока полезного использования основных средств и нематериальных активов в пять лет (Табл. 8).
Tablica 8. Fiksni troškovi
NAZIV | IZNOS PO MJESECU, rub . | |
1 | najam | 75000 |
2 | oglas | 50000 |
3 | Komunalna plaćanja | 7 500 |
4 | Доставка (ГСМ) | 4500 |
5 | amortizacija | 65 308 |
ukupno: | 202 308 ₽ |
Detaljan financijski plan nalazi se u App. 1.
8. OCJENA UČINKOVITOSTI
Оценка эффективности и инвестиционной привлекательности проекта проводится на основании детального анализа финансового плана, а также простых и интегральных показателей эффективности (Табл. 1). Kako bi se zabilježile promjene vrijednosti novca tijekom vremena, koristi se metoda diskontiranja novčanog toka. Ставка дисконтирования принята на уровне безрисковой ставки – доходность долгосрочных государственных облигаций – 10%.
Простой (PP) и дисконтированный (DPP) срок окупаемости – 7 месяцев. Чистый дисконтированный доход (NPV) – 5, 4 млн рублей. Внутренняя норма прибыли (IRR) – 19%. Индекс доходности (PI) – 1, 19. Все эти показатели говорят об эффективности проекта и его достаточно высокой инвестиционной привлекательности.
9. GARANCIJE I RIZICI
Для оценки всех рисков, связанных с реализацией проекта, оцениваются все внутренние и внешние факторы. К внутренним факторам риска можно отнести все, что может негативно повлиять на качество продукции: рецептура, работа оборудования, работа персонала, ингредиенты. Постоянный контроль этих факторов инициатором проекта позволяет минимизировать риски.
К внешним факторам можно отнести, в первую очередь, действия конкурентов – как существующих, так и потенциальных новых игроков. Ценовая борьба несвойственна данному ценовому сегменту, поэтому, предположительно, борьба будет проходить в плоскости совершенствования ассортимента, предложения новинок, а также повышении качества обслуживания. Такой сценарий не представляет угрозы для проекта, поскольку инициатор проекта обладает необходимыми навыками для постоянного совершенствования ассортимента. Уровень обслуживания розничных клиентов находится на очень высоком уровне. Кроме того, на этапе роста предусмотрено активное формирование пула постоянных клиентов.
10. PRIJAVE
DODATAK 1
Financijski plan
Денис Мирошниченко
(c) www.clogicsecure.com - portal za poslovne planove i vodiče
